Если вы не специалист в этой сфере, то знать про налоги в США – довольно непростая задача. На 2021 налоговый год существует семь федеральных налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваша группа зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Это ставки по налогам, подлежащим уплате в апреле 2022 года. На этой странице указаны налоговые категории и ставки на 2022 налоговый год, а также за предыдущие периоды.
Расчет федерального подоходного налога
Каждая представленная ниже таблица подоходного налога в США относится к тому или иному случаю. Выберите то, что подходит именно вам.
Одиночные плательщики
| Ставка налога | Облагаемый доход | Налоговые выплаты |
| 10% | $0 – $10,275 | 10% налогооблагаемого дохода |
| 12% | $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 22% | $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% от суммы свыше $41,775 |
| 24% | $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 32% | $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% от суммы свыше $170,050 |
| 35% | $215,951 – $539,900 | $49,335.50 + 35% от суммы свыше $215,950 |
| 37% | $539,901 или выше | $162,718 + 37% от суммы свыше $539,900 |
В браке, подаем совместно
| Ставка налога | Облагаемый доход | Налоговые выплаты |
| 10% | $0 – $20,550 | 10% налогооблагаемого дохода |
| 12% | $20,551 – $83,550 | $2,055 + 12% от суммы свыше $20,550 |
| 22% | $83,551 – $178,150 | $9,615 + 22% от суммы свыше $83,550 |
| 24% | $178,151 – $340,100 | $30,427 + 24% от суммы свыше $178,150 |
| 32% | $340,101 – $431,900 | $69,295 + 32% от суммы свыше $340,100 |
| 35% | $431,901 – $647,850 | $98,671 + 35% от суммы свыше $431,900 |
| 37% | $647,851 или выше | $174,253.50 + 37% от суммы свыше $647,850 |
В браке, подаем раздельно
| Ставка налога | Облагаемый доход | Налоговые выплаты |
| 10% | $0 – $10,275 | 10% налогооблагаемого дохода |
| 12% | $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% от суммы свыше $10,275 |
| 22% | $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% от суммы свыше $41,775 |
| 24% | $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% от суммы свыше $89,075 |
| 32% | $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% от суммы свыше $170,050 |
| 35% | $215,951 – $323,925 | $49,335.50 + 35% от суммы свыше $215,950 |
| 37% | $323,926 или выше | $87,126.75 + 37% от суммы свыше $323,925 |
Это основные таблицы налогов в США, которые будут интересны наибольшему числу работающих там людей, как американских граждан, так и проживающих в Америке иностранцев.
Информация по возврату налога
Для многих людей в Америке возврат налогов значит очень многое. Это возможность раз в год возможность сделать большой финансовый шаг — погасить долг, накопить сбережения или начать инвестировать, купить машину или оплатить отпуск.
Как работают налоговые группы
В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система, что означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога. Нахождение в определенной налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что зарабатываете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога в США, а люди с более низким налогооблагаемым доходом облагаются более низкими ставками федерального подоходного налога.
Правительство решает, какую сумму налога вы должны заплатить, разделяя ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые категории. Каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке. Прелесть этого подхода к уплате налогов в США в том, что независимо от того, в какой группе вы находитесь, вы не будете платить эту ставку налога на весь свой доход. Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.
Пример № 1. Допустим, вы являетесь единственным подателем с налогооблагаемым доходом в размере 32000 долларов США. Таким образом, в 2021 году вы попадете в налоговую категорию 12%. Но платите ли вы 12% со всех 32000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% от первых 9950 долларов и 12% от остальной суммы (посмотрите на таблицы выше, чтобы увидеть расчеты).
Пример № 2. Если бы у вас было 50000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% с первых 9950 долларов и 12 % с части дохода от 9951 до 40525 долларов. И затем вы заплатите 22% на остальное, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50000 долларов попадает в категорию 22% налога. Общий объем выплат составит около 6800 долларов – примерно 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются эффективной налоговой ставкой.
Как платить меньше
Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога? Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты:
- Налоговые кредиты могут уменьшить ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару; они не влияют на то, в какой группе вы находитесь.
- Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают долю вашего дохода, подлежащую налогообложению. Как правило, вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашего самого высокого уровня федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в налоговую категорию 22%, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.
Другими словами: возьмите все налоговые вычеты, на которые вы можете претендовать – они могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход и могут «перенести» вас в более низкую категорию, что означает, что вы платите более низкую ставку налога.